À savoir avant de se lancer à son compte

Un salaire régulier, c’est confortable. Mais la souplesse du travail autonome est attrayante : vous déterminez votre horaire de travail, choisissez vos méthodes, prenez vous-même les décisions qui touchent les produits, passez plus de temps à faire ce que vous aimez et fixez la valeur réelle de votre travail. Si vous songez à sauter le pas, parfait. Il ne vous reste plus qu’à tenir compte de quelques éléments. Commencez par le plus important : comment allez-vous subvenir à vos besoins et à ceux des personnes à votre charge? Outre votre revenu qui devra bien évidemment être suffisant, vous devez aussi trouver l’assurance qui vous convient et anticiper les incidences fiscales de votre nouvelle situation.

Assurance

Vous ne bénéficierez plus des garanties de votre employeur. Même si n’y pensez pas souvent, vous verrez que vous aurez eu raison de vous être protégé le jour où vous aurez besoin de votre assurance. Le produit de votre contrat pourra couvrir vos frais funéraires, vos versements hypothécaires et les dettes que vous laisserez derrière vous, y compris les dettes liées à votre entreprise, comme les prêts et les factures impayées. L’assurance vie constitue également un filet de sécurité crucial pour les personnes à charge. C’est aussi un soutien financier qui contribue à assurer la sécurité de toute la famille en cas de tragédie.

L’assurance maladies graves peut aussi vous être utile, à vous et à famille. Vous serez couvert si vous tombez malade et vous absentez du travail. Ce type d’assurance est conçu pour vous permettre de suivre votre traitement et de vous rétablir sans vous préoccuper des finances familiales pendant ce temps.

Songez à remplacer l’assurance santé, soins de la vue et soins dentaires de votre employeur par une assurance privée pour bénéficier d’une protection supplémentaire en cas d’imprévus importants.

L’assurance-emploi (AE) est accordée aux travailleurs autonomes dans le cadre d’un programme du gouvernement du Canada, mais vous devez préalablement vous y inscrire et vous acquitter des primes d’AE. Vous aurez droit à des prestations si vous prenez un congé de maternité ou un congé parental, ou si vous tombez malade, prenez soin d’un parent malade ou blessé ou prodiguez des soins de fin de vie à un être cher. Au Québec, le programme toutefois est légèrement différent. Vous en saurez plus en suivant les liens sous la rubrique Référence ci-après.

Fiscalité

Avant d’assumer les responsabilités fiscales d’un travailleur autonome, déterminez si vous êtes travailleur autonome aux fins de l’impôt. Cette étape est essentielle pour déterminer qui doit percevoir et verser les cotisations au Régime de pensions du Canada et à l’assurance-emploi, de même que l’impôt sur le revenu des particuliers : le payeur ou le bénéficiaire (travailleur). La différence dépend des caractéristiques de la relation de travail entre le payeur et le travailleur. Parmi les éléments à examiner figurent : le niveau de contrôle du payeur sur les activités du travailleur, la responsabilité des outils et de l’équipement nécessaires au travail, le niveau de risque pris par le travailleur et les possibilités de profit du travailleur découlant de la relation de travail. Consultez votre conseiller fiscal pour savoir dans quelle situation vous vous trouvez.

La déclaration des revenus des travailleurs autonomes est plus complexe. Vous devez tenir des registres rigoureux et exacts de vos revenus, de vos dépenses et du montant de taxes provinciales et fédérales que vous touchez sur les produits et les services. Si vous transférez des biens personnels, comme de l’équipement ou des fournitures à l’entreprise, vous devez aussi en tenir compte lorsque vous vous lancez.

Le type de taxes et le taux à facturer sur les ventes et les services (TPS/TVH) varie d’une province à l’autre. Consultez le site Web de votre gouvernement provincial en savoir plus.

Nous avons toutefois une bonne nouvelle à vous annoncer : les travailleurs autonomes ont jusqu’au 15 juin de chaque année pour produire leur déclaration de revenus, mais toute somme due doit être payée au plus tard le 30 avril. De plus, ils peuvent généralement déduire de leurs revenus les frais liés à l’exploitation de leur entreprise. Il peut s’agir d’équipement, d’outils et de matériel et de dépenses de bureau à domicile, y compris une partie des services publics et du prêt hypothécaire/loyer. Encore une fois, nous vous suggérons de consulter votre conseiller fiscal pour savoir quelles règles ou lois fiscales s’appliquent à votre cas.

En résumé, vous avez plusieurs éléments à examiner lorsque vous vous préparez à devenir indépendant. Cependant, comme bon nombre de personnes ont brillamment réussi, vous y arriverez aussi si vous disposez de bons outils et de bons conseils. N’oubliez pas que vous pourriez commencer par une activité autonome secondaire. Vous seriez employé la journée et géreriez votre propre entreprise après les heures de bureau. Au fil du temps et des revenus que vous tirerez de ce travail autonome, vous gagnerez en confiance, puis déciderez si vous en faites votre activité principale.

Assurance (suite)

Nous recommandons plus haut aux travailleurs autonomes de souscrire une assurance vie et une assurance maladies graves pour remplacer les avantages sociaux offerts par leur employeur. Le Régime de protection du Canada, une société de la Financière Foresters, offre à la fois une assurance vie complète (vie entière et temporaire) et une assurance maladies graves concurrentielle. Renseignez-vous et discutez avec un professionnel de l’assurance des options qui vous conviendraient le mieux. Visitez le site cpp.ca/fr.

Le présent article ne constitue ni un avis juridique ni un avis fiscal. Les clients devraient consulter leur propre avocat, leur propre comptable ou un autre conseiller professionnel en planification fiscale.

SOURCES:

1. Prestations de l’assurance-emploi pour les travailleurs autonomes :
   https://www.canada.ca/fr/services/prestations/ae/assurance-emploi-sb-autonomes.html
2. Êtes-vous employé ou travailleur autonome?
   https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/formulaires-publications/publications/rc4110/employe-travailleur-independant.html
3. Quand s’inscrire et commencer à facturer la TPS/TVH :
   https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/tps-tvh-entreprises/quand-inscirie-facture.html
4. Impôt sur le revenu des petites entreprises et travailleurs indépendants :
   https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/revenu-petites-entreprises-travailleurs-independants.html
5. Déclarer vos revenus et dépenses d’entreprise :
   https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/entreprise-individuelle-societe-personnes/declarer-vos-revenus-depenses-entreprise.html